W kontekście trzeciego filaru systemu emerytalnego w Polsce mówi się o przyszłych emerytach, którzy mogą oszczędzać na dodatkowe świadczenie na jesień życia. Pozwalają na to m.in. indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego czy indywidualne konto emerytalne. Czy jednak z tego tytułu zyskuje również przedsiębiorca, czy są to rozwiązania przeznaczone wyłącznie dla osób pracujących na etatach?
Podobnie jak pracownicy, także i przedsiębiorcy odprowadzają składki na ubezpieczenie emerytalne i rentowe do ZUS. To one kształtują przyszłą emeryturę. Przedsiębiorcy zwykle opłacają je od niskiej podstawy, dla optymalizacji kosztów prowadzonej działalności. Dlatego jeśli i Ty masz własną firmę, musisz uświadomić sobie, że Twoja emerytura z małych składek przekazywanych do ZUS również będzie niewielka. W 2020 roku przeciętna emerytura przedsiębiorcy wynosiła 1820 zł brutto, czyli o ponad 1000 zł mniej niż w przypadku osób indywidualnych. Dlatego warto wcześniej pomyśleć o oszczędzaniu na przyszłość.
Nic nie stoi na przeszkodzie, byś i Ty, jako właściciel firmy, zaczął odkładać środki w ramach indywidualnego konta zabezpieczenia emerytalnego – IKZE – lub indywidualnego konta emerytalnego – IKE. Zobacz, jakie korzyści odniesiesz z tytułu własnego IKZE?
IKZE jest elementem trzeciego, dobrowolnego filaru systemu emerytalnego w Polsce. Funkcjonuje ono obok IKE oraz PPE – pracowniczych planów emerytalnych. W ramach IKZE możesz odkładać systematycznie pieniądze, które następnie trafiają do instytucji zarządzającej kontem emerytalnym. Te, przy wykorzystaniu różnego rodzaju instrumentów finansowych, pomnażają Twoje środki. Sam decydujesz, czy mają one być przeznaczone na depozyt bankowy, fundusz emerytalny, zakup akcji z rachunku maklerskiego bądź polisę inwestycyjną.
Zgodnie z Ustawą z dnia 20 kwietnia 2004 roku o indywidualnych kontach emerytalnych i indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego, IKZE otworzyć może każda osoba – zarówno pracownik, jak i przedsiębiorca. Wystarczy, że masz ukończone 16 lat, byś mógł to zrobić, choć osoby nieletnie mogą wpłacać na IKZE pieniądze tylko w tych latach, w których pracują na podstawie zawartej umowy o pracę.
Na IKZE oszczędzasz środki, które z założenia mają wspomóc Cię pod względem finansowym w wieku emerytalnym, czyli po 65. roku życia. Jednak wpłat na IKZE, które są dobrowolne, wcale nie musisz dokonywać co miesiąc. Warto także wiedzieć, że prowadząc rachunek, odnosisz określone korzyści podatkowe. W rocznym rozliczeniu wpłaty na IKZE będziesz mógł odliczyć od dochodu lub przychodu, stanowiącego podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych. Możesz odliczyć wpłaty na IKZE w przypadku działalności opodatkowanej:
Odkładając fundusze na IKZE, możesz też uniknąć podatku Belki przy wypłacie pieniędzy. Warunkiem jest to, byś wybrał pieniądze ze swojego konta emerytalnego dopiero po osiągnięciu 65. roku życia oraz dokonał wpłat w trakcie przynajmniej 5 lat podatkowych, w dowolnej kwocie, w ramach istniejących limitów. Wypłata pieniędzy z IKZE będzie zwolniona z podatku Belki, ale licz się z tym, że zapłacisz od niej zryczałtowany podatek dochodowy w stawce 10 proc.
Nie jest tak, że możesz wpłacać na IKZE kwoty w dowolnej wysokości, a następnie korzystać z nielimitowanej ulgi w podatku dochodowym. Ustawodawca wprowadził pewne ograniczenia w tym zakresie. Wpłaty roczne na IKZE nie mogą przekroczyć:
W 2022 roku przedsiębiorcy mogą przelać na IKZE łącznie 10 659,60 zł, o 1193,40 zł więcej niż w 2021 roku.
